Jak rozliczyć przychody z afiliacji?

Afiliacja to popularny model współpracy oferujący zarabianie pieniędzy przez internet. Polega na promowaniu produktów lub usług innych firm i uzyskiwaniu prowizji od każdej sprzedaży dokonanej z naszego polecenia. Następuje to zazwyczaj poprzez specjalny link afiliacyjny. Jeśli zacząłeś zarabiać na afiliacji, musisz wiedzieć, że każde takie wynagrodzenie podlega opodatkowaniu. Po zapoznaniu się z moim artykułem dowiesz się, jak prawidłowo rozliczyć dochód z afiliacji, jakie podatki musisz zapłacić oraz jakie kroki wykonać, aby uniknąć nieścisłości z urzędem skarbowym.

Rozliczanie z programem partnerskim przy własnej działalności

Jak rozliczyć się z siecią afiliacyjną, gdy prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą? Możesz wybrać rozliczenie na zasadach ogólnych, gdzie zapłacisz podatek dochodowy w wysokości 18%, bądź skorzystać z ryczałtu. W tym drugim przypadku podatek wynosi 8,5% od przychodu. Czym różnią się te sposoby rozliczenia i który jest korzystniejszy?

ZASADY OGÓLNE – podatek dochodowy 18%

Rozliczając przychody z afiliacji na zasadach ogólnych, płacisz podatek dochodowy według skali podatkowej. Dla większości zarobków stawka wynosi 18%. Oznacza to, że od sumy swoich dochodów musisz odprowadzić 18% na podatek dochodowy. Pamiętaj, że obowiązuje też kwota wolna od podatku, która wynosi 30 tys. zł w skali roku. Podatek zapłacisz więc dopiero po jej przekroczeniu.

Czy trzeba rozliczać się z urzędem skarbowym z wynagrodzenia od programów partnerskich?

Tak, każdy dochód uzyskany z programów partnerskich podlega opodatkowaniu i trzeba się z niego rozliczyć z urzędem skarbowym. Niezależnie od tego, czy prowadzisz działalność gospodarczą, czy zarabiasz jako osoba fizyczna, masz obowiązek zgłoszenia tych przychodów w rocznej deklaracji podatkowej. Nieprzestrzeganie tego obowiązku może prowadzić do kar finansowych oraz problemów z fiskusem.

RYCZAŁT – podatek od przychodu 8,5%

Przychody z afiliacji uzyskuje się w ramach wynajmu swojej powierzchni reklamowej. Dlatego, podobnie jak w przypadku innych rodzajów wynajmu, możemy rozliczać te przychody w formie ryczałtu. Wybierając tę metodę, płacisz podatek w wysokości 8,5% od uzyskanego przychodu, a po przekroczeniu 100 tys. zł – 12,5%.

Co jeszcze musisz wiedzieć?

1. Jeśli decydujesz się na rozliczanie ryczałtem, musisz zgłosić to w Urzędzie Skarbowym najpóźniej do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnąłeś pierwszy przychód z marketingu afiliacyjnego.
2. Co miesiąc obliczasz podatek w wysokości 8,5% od uzyskanych przychodów. Jeśli Twoje przychody przekroczą 100 tys. zł, od nadwyżki zapłacisz 12,5% podatku.
3. Na koniec roku wypełniasz roczną deklarację PIT-28, w której wykazujesz wszystkie przychody i obliczony podatek.

Rozliczenie z programem partnerskim dla osoby fizycznej

Jeśli uzyskujesz przychody z afiliacji jako osoba fizyczna, najlepszą formą rozliczenia jest ryczałt. Wystarczy zgłosić ten fakt w Urzędzie Skarbowym do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym uzyskałeś pierwszy przychód.

Dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej formularzem rozliczeniowym jest PIT-36 lub PIT-36L. Jeśli Twoje dochody z afiliacji przekroczą 100 000 zł, powinieneś użyć formularza PIT-36H.

Pamiętaj, że wybierając ryczałt, musisz również składać skróconą deklarację PIT-11 oraz prowadzić uproszczoną ewidencję przychodów i kosztów.

Jak rozliczyć się z programu partnerskiego krok po kroku?

1. Wybór sposobu rozliczenia – sposób rozliczenia przychodów z afiliacji zależy od umowy zawartej ze sprzedającym. Jeśli afiliacja opiera się na umowie zlecenie, zleceniodawca pobiera i wpłaca zaliczki na podatek dochodowy, a zleceniobiorca rozlicza zarobki do końca kwietnia następnego roku tak, jak przychody z pracy. Jeśli otrzymujesz przychody z umowy dzierżawy powierzchni reklamowej, musisz je rozliczyć samodzielnie. Możesz wybrać opodatkowanie na zasadach ogólnych (skala podatkowa) lub ryczałtem od przychodów.
2. Formularz PIT – wypełnij formularz PIT-36 lub PIT-36L i zgłoś swoje przychody z afiliacji do Urzędu Skarbowego. Jeśli osiągnąłeś dochody z zagranicy, pamiętaj o możliwości opodatkowania w kraju ich pochodzenia i zapoznaj się z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania.
3. Zgłoszenie w Urzędzie Skarbowym – w przypadku rozliczenia na zasadach ogólnych lub ryczałtu, zgłoś ten fakt w Urzędzie Skarbowym nie później niż do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnąłeś pierwszy przychód z afiliacji.
4. Obliczenie podatku – oblicz zaliczkę na podatek dochodowy, biorąc pod uwagę stawkę 8,5% od przychodów do kwoty 100 000 zł i 12,5% od nadwyżki. Pamiętaj, że podatek od przychodów powstaje w momencie otrzymania pieniędzy, nie zaś w momencie uzyskania punktów czy donejtów.
5. Złożenie deklaracji – złóż wypełniony formularz PIT zgodnie z terminem, aby uniknąć ewentualnych konsekwencji związanych z opóźnieniem.

Dzięki przestrzeganiu terminów i przepisów, rozliczenie z programu partnerskiego przebiegnie sprawnie i bezproblemowo.

Jak obliczyć zaliczkę na podatek z afiliacji?

Przede wszystkim rozliczenie zależy od tego, czy działasz jako firma, czy jako osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej. W przypadku prowadzenia afiliacji w ramach firmy należy wystawić fakturę, która będzie podstawą do rozpoznania przychodu.

Osoby prowadzące afiliację powinny dokonywać rozliczeń co miesiąc. Przychody z afiliacji muszą być zgłoszone do Urzędu Skarbowego za pomocą formularza PIT-36 lub PIT-36L. System e-Deklaracje pozwala na automatyczne obliczenie zaliczki na podatek dochodowy.

Ile trwa rozliczenie przychodów z afiliacji?

Czas rozliczenia przychodów z afiliacji zależy od kilku czynników, w tym od wybranego trybu rozliczeń i obciążenia Urzędu Skarbowego. Jeśli rozliczasz się jako osoba fizyczna, proces ten może być nieco szybszy, zwłaszcza jeśli korzystasz z systemu e-Deklaracje, który automatycznie wylicza zaliczki na podatek. Złożenie deklaracji PIT-36 lub PIT-36L zazwyczaj nie zajmuje dużo czasu, ale warto pamiętać, że urzędy skarbowe mogą mieć różne terminy przetwarzania dokumentów w zależności od swojej aktualnej wydajności.

Dla osób prowadzących działalność gospodarczą proces może być bardziej czasochłonny, szczególnie jeśli konieczne jest wystawianie faktur i prowadzenie pełnej ewidencji przychodów i kosztów. Regularne monitorowanie przychodów i terminowe składanie deklaracji mogą znacząco skrócić czas potrzebny na rozliczenie.

Dowiedz się także: 

1. Jak zarabiać w Internecie? 16 sposobów
2. Czy warto zacząć zarabiać jako wydawca?
3. Polecaj konta i zarabiaj – co się za tym kryje?
4. Czy afiliacja jest bezpieczna? Na co uważać?